Checklist financeiro mensal: o que sua empresa deve revisar todo mês?
Checklist financeiro mensal: o que sua empresa deve revisar todo mês?Um checklist financeiro mensal ajuda a empresa a encerrar cada período sabendo o que realmente aconteceu com o dinheiro.
Sem uma rotina de fechamento, pagamentos podem ficar sem registro, clientes continuam aparecendo como devedores mesmo depois de pagar e despesas esquecidas distorcem o fluxo de caixa.
Além disso, começar um novo mês com informações incompletas dificulta qualquer planejamento.
Por isso, o fechamento financeiro não precisa ser complexo. O objetivo é simples: confirmar o que entrou, o que saiu, o que ainda está pendente e como ficará o caixa nas próximas semanas.
1. Confira os saldos bancários
O primeiro passo é verificar todas as contas da empresa.
Compare os saldos apresentados no sistema ou na planilha com os valores existentes nos bancos.
Imagine que o controle financeiro mostre:
Saldo registrado: R$ 42.500,00
Enquanto o banco apresenta:
Saldo real: R$ 41.870,00
Existe uma diferença de R$ 630,00 que precisa ser investigada.
Ela pode representar tarifas, juros, pagamentos não registrados ou recebimentos lançados incorretamente.
Por isso, não ajuste simplesmente o saldo para que os números coincidam.
Primeiro, descubra a origem da diferença.
Essa conferência faz parte da conciliação bancária e fortalece os controles internos da empresa. O Conselho Federal de Contabilidade destaca a importância de controles que aumentem a confiabilidade das informações utilizadas na gestão.
Conselho Federal de Contabilidade — Controle Interno
2. Feche a conciliação bancária
Depois de conferir os saldos, revise as movimentações do mês.
Verifique se cada entrada e saída possui uma explicação.
Procure especialmente por:
- recebimentos sem identificação;
- pagamentos duplicados;
- tarifas não registradas;
- juros;
- transferências entre contas;
- Pix sem lançamento;
- despesas cobradas em valor diferente do previsto.
Além disso, evite deixar diferenças para “resolver no próximo mês”.
Quanto mais antigo o lançamento, mais difícil costuma ser reconstruir o que aconteceu.
Portanto, o ideal é terminar o período com o menor número possível de movimentações sem identificação.
3. Revise as contas a pagar
Agora, verifique os compromissos da empresa.
Separe:
- contas pagas;
- contas vencidas;
- despesas ainda não pagas;
- pagamentos programados;
- compromissos do próximo mês.
Esse cuidado evita um erro frequente: considerar uma conta programada no banco como se ela já tivesse sido efetivamente paga.
Por exemplo, um boleto de R$ 3.800,00 pode estar agendado para o último dia do mês, mas ser rejeitado por algum motivo.
Por isso, confirme a liquidação antes de encerrar o lançamento.
Além disso, aproveite para identificar multas e juros. Caso estejam aparecendo com frequência, provavelmente existe uma falha de processo que merece correção.
4. Confira o que ainda falta receber
O próximo item do checklist financeiro mensal é revisar as contas a receber.
Separe os valores entre:
- recebidos;
- a vencer;
- vencidos;
- parcialmente recebidos;
- cancelados.
Imagine que a empresa tenha previsto R$ 50.000,00 em recebimentos durante o mês.
No entanto:
R$ 44.000,00 foram recebidos
R$ 6.000,00 continuam pendentes
Nesse caso, o financeiro precisa saber quem deve, quando o valor venceu e qual será a próxima ação de cobrança.
Além disso, os valores atrasados não devem permanecer no fluxo de caixa como se fossem entrar normalmente na data original.
Atualize a projeção com uma expectativa realista.
5. Analise a inadimplência
Depois de identificar os atrasos, acompanhe sua evolução.
Uma forma simples é separar os valores por faixa:
- até 30 dias;
- de 31 a 60 dias;
- de 61 a 90 dias;
- acima de 90 dias.
Por exemplo:
Até 30 dias: R$ 2.500,00
De 31 a 60 dias: R$ 1.000,00
Acima de 60 dias: R$ 500,00
Total vencido:
R$ 4.000,00
Além do valor em reais, compare com os meses anteriores.
Se os atrasos estão aumentando continuamente, a empresa precisa investigar a causa antes que o problema pressione o caixa.
6. Revise as despesas recorrentes
O fechamento mensal também é uma boa oportunidade para perguntar:
Ainda precisamos pagar por tudo isso?
Revise gastos como:
- softwares;
- assinaturas;
- tarifas bancárias;
- serviços contratados;
- telefonia;
- plataformas;
- mensalidades;
- armazenamentos digitais.
Uma despesa de R$ 150,00 pode parecer pequena. Porém, cinco serviços pouco utilizados já representam R$ 750,00 por mês e R$ 9.000,00 por ano.
Por isso, não olhe apenas para grandes despesas.
Pequenos custos recorrentes também merecem atenção.
7. Atualize o fluxo de caixa do próximo mês
O fechamento não serve apenas para olhar para trás.
Depois de revisar o que aconteceu, projete as próximas semanas.
Utilize:
Saldo atual + entradas previstas − pagamentos previstos
Por exemplo:
Saldo atual: R$ 30.000,00
Recebimentos previstos: R$ 35.000,00
Pagamentos previstos: R$ 52.000,00
Saldo projetado:
R$ 13.000,00
Essa projeção permite identificar períodos de pressão financeira antes que eles aconteçam.
Além disso, ajuda o empresário a avaliar compras, investimentos e despesas extraordinárias com mais cautela.
8. Organize os documentos para a contabilidade
Outro ponto importante é evitar que documentos fiquem acumulados.
Separe e envie, conforme a rotina definida com o contador:
- notas fiscais;
- comprovantes;
- extratos;
- contratos;
- documentos de empréstimos;
- informações sobre aquisições;
- movimentações que precisam de esclarecimento.
Quanto mais organizada estiver a origem dos dados, melhor será a qualidade das informações utilizadas nos registros contábeis.
As Normas Brasileiras de Contabilidade podem ser consultadas no portal do Conselho Federal de Contabilidade.
9. Compare os principais números
O fechamento também deve responder se a empresa melhorou ou piorou em relação ao período anterior.
Não é necessário acompanhar dezenas de indicadores.
Comece com:
- faturamento;
- total recebido;
- despesas;
- inadimplência;
- saldo disponível;
- saldo projetado.
Por exemplo:
| Indicador | Agosto | Setembro |
|---|---|---|
| Faturamento | R$ 80.000,00 | R$ 85.000,00 |
| Recebido | R$ 78.000,00 | R$ 79.000,00 |
| Valores vencidos | R$ 2.000,00 | R$ 6.000,00 |
À primeira vista, o faturamento cresceu.
No entanto, os recebimentos não acompanharam o mesmo ritmo e os atrasos aumentaram.
Portanto, analisar apenas a venda poderia esconder um problema financeiro.
Checklist financeiro mensal
Antes de fechar o mês, confirme:
-
conciliei todas as contas bancárias;
-
identifiquei entradas e saídas;
-
conferi pagamentos realizados;
-
revisei contas vencidas;
-
atualizei valores a receber;
-
analisei a inadimplência;
-
revisei despesas recorrentes;
-
atualizei o fluxo de caixa;
-
organizei documentos para a contabilidade;
-
comparei os principais indicadores;
-
projetei os compromissos do próximo mês.
FAQ
Quando fazer o fechamento financeiro mensal?
O ideal é realizar a revisão logo após o encerramento do período, enquanto as informações ainda estão recentes e eventuais diferenças são mais fáceis de localizar.
O fechamento substitui a rotina semanal?
Não. A rotina semanal mantém o financeiro atualizado. Já o fechamento mensal consolida as informações e permite uma análise mais ampla.
Quem deve fazer esse controle?
Pode ser a equipe interna, um responsável administrativo ou um BPO financeiro. No entanto, o empresário deve acompanhar os números mais importantes e participar das decisões.
Conclusão
Um checklist financeiro mensal evita que a empresa comece um novo período carregando erros e pendências do mês anterior.
Por isso, o fechamento não deve se limitar a conferir o saldo bancário.
É necessário revisar pagamentos, recebimentos, inadimplência, conciliação, despesas e projeções futuras.
Quando essa rotina se torna recorrente, o empresário passa a trabalhar com informações mais confiáveis e consegue perceber problemas antes que eles se transformem em falta de caixa.
A SECOB pode apoiar sua empresa na organização do fechamento financeiro e na criação de uma rotina de BPO mais clara, previsível e integrada à contabilidade.
